## 罗斯公司理财名词解释
罗斯公司理财是一种税收递延的退休储蓄计划,由美国国税局 (IRS) 设立。该计划允许个人和雇主为退休储蓄做出贡献,同时享受税收优惠。
### 贡献限额
罗斯公司理财计划每年对贡献金额设有上限。2023 年,低于 50 岁的人士可以贡献最多 6,500 美元,50 岁及以上人士可以贡献最多 7,500 美元。
### 资格要求
要参加罗斯公司理财计划,个人必须满足以下资格要求:
* 受雇于提供该计划的合格雇主
* 参与计划的最低年龄要求为 21 岁或工作满 3 年
* 收入必须低于特定限额
### 税收优惠
罗斯公司理财最大的特点之一是其税收优惠。按照以下规则,此类储蓄的提款可免税:
* 贡献在税前进行,这意味着它们会减少当年的应税收入。
* 投资收益在账户中增长时不征税。
* 退休后从账户中提取资金时免征所得税。
### 提款规则
罗斯公司理财提款根据以下规则征税:
* 59.5 岁之前从账户中提取资金,将被视为非合格提取,并需缴纳所得税和 10% 的罚款。
* 59.5 岁之后,从账户中提取资金将免征所得税,但如果提取超过贡献金额,则需要缴纳所得税。
* 罗斯公司理财的所有提款都必须缴纳联邦所得税的医疗保险附加税。
### 对传统 401(k) 计划的比较
罗斯公司理财与传统 401(k) 计划有许多相似之处,但也有关键区别:
* **缴款类型:**罗斯公司理财为税前缴款,而传统 401(k) 为税后缴款。
* **税收待遇:**罗斯公司理财在提取时免征所得税,而传统 401(k) 在提取时征税。
* **提款规则:**罗斯公司理财对提款有更宽松的规则,59.5 岁之后免税提款,而传统 401(k) 在 59.5 岁之前提取将被处以 10% 的罚款。
## 罗斯公司理财的优点
* **税收优惠:**罗斯公司理财提供税收递延,从而允许储蓄随着时间的推移而积聚复利。
* **提高退休收入:**从罗斯公司理财账户中提取的资金免征所得税,这可以增加退休后的收入。
* **投资灵活:**罗斯公司理财允许投资于各种资产类别,包括股票、债券和共同基金。
## 罗斯公司理财的缺点
* **贡献限额:**罗斯公司理财每年对贡献金额有上限,这可能限制储蓄的能力。
* **提款规则:**在 59.5 岁之前从账户中提取资金会受到处罚。
* **收入限制:**收入高于特定限额的个人可能没有资格参加罗斯公司理财计划。